Внутренний анализ краткосрочной задолженности
Дополнительные материалы / Учет, аудит и анализ расчетных операций и финансового положения предприятия / Анализ финансового положения предприятия / Внутренний анализ краткосрочной задолженности
Страница 1

Анализ краткосрочной задолженности проводится я на основании данных аналитического учета расчетов с поставщиками, полученных кредитов банка. расчетов с прочими кредиторами (журналов-ордеров № 4, 6, 8, 10, ведомостей и др.). В ходе анализа производится выборка обязательств, сроки погашения которых наступают в отчетном периоде, а также отсроченных и просроченных обязательств.

Результаты анализа могут быть представлены в виде таблицы 5.

Таблица 5

Анализ состояния кредиторской задолженности

(тыс. руб.)

Показатели

Остатки на начало/конец года

В том числе по срокам образования (на конец года)

до одного месяца

от одного до трех месяцев

от трех до шести месяцев

более шести

1. Краткосрочные кредиты банка

357

888

760

128

-

2. Краткосрочные займы

245

-

-

-

-

3. Кредиторская задолженность

653

703

322

69

264

48

  • за товары и услуги

355

222

100

-

122

-

  • по оплате труда

35

43

16

21

6

-

  • по расчетам по соц. страхованию и обеспечению

17

12

-

12

-

-

  • по платежам в бюджет

40

170

98

36

36

-

  • прочим кредиторам

6

256

108

-

100

48

в т. ч. по расчетам с покупателями

-

248

100

-

100

48

4. Просроченная задолженность – всего

в том числе:

238

509

x

x

x

x

  • по краткосрочным ссудам

128

x

x

x

x

  • по краткосрочным займам
  • по расчетам с поставщиками

211

122

x

x

x

x

  • по расчетам с покупателями

148

  • по платежам в бюджет
  • по оплате труда

11

72

x

x

x

x

  • по социальному

12

27

x

x

x

x

страхованию и обеспечению

4

12

Справочно:

краткосрочные обязательства – всего (III раздел пассива баланса)

1255

1591

Страницы: 1 2

Смотрите также

Амортизация основных фондов как источник инвестирования средств
Темой данной курсовой работы является учет амортизации и методы ее начисления в условиях рынка. Всякое производственное объединение имеет ОС. По всем ОС предприятие производит аморти ...

Типы свидетельств и документов
Настоящая глава начинается с описания четырех основных решений, которые необходимо принимать относительно аудиторских свидетельств, а также анализом такого понятия, как достаточность достоверных с ...

Завершение проверок в цикле реализации и получения выручки - дебиторская задолженность
В главе 13 идет речь об аналитических процедурах и тестах элементов балансов для счетов в цикле реализации и получения выручки, о взаимосвязи этих тестов с оценкой риска контроля и проверками опер ...

Разделы