№ счета

Наименование счета

Варианты 1 и 3

Варианты 2 и 4

Сумма, руб.

Сумма, руб.

01

Основные средства

682 500

650 000

02

Амортизация основных средств

104 475

99 500

04

Нематериальные активы

136 500

130 000

05

Амортизация нематериальных активов

6 300

6 000

08

Вложения во внеоборотные активы

934 500

890 000

10

Материалы

553 180

526 838

16

Отклонения в стоимости материалов

42 000

40 000

19

Налог на добавленную стоимость

82 425

78 500

20

Основное производство

840 000

800 000

23

Вспомогательные производства

210 000

200 000

43

Готовая продукция

740 250

705 000

50

Касса

1 680

1 600

51

Расчетные счета

549 320

523 162

58

Финансовые вложения

609 000

580 000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

966 000

920 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

504 000

480 000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

136 500

130 000

68

Расчеты по налогам и сборам

262 500

250 000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

103 950

99 000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

36 750

35 000

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

12 600

12 000

75

Расчеты с учредителями (дебет)

105 000

100 000

76

Расчеты с разными дебиторами

45 150

43 000

76

Расчеты с разными кредиторами

220 500

210 000

80

Уставный капитал

3 248 700

3 094 000

82

Резервный капитал

402 360

383 200

83

Добавочный капитал

105 000

100 000

86

Целевое финансирование

52 500

50 000

96

Резервы предстоящих расходов

75 600

72 000

97

Расходы будущих периодов

19 530

18 600

99

Прибыли и убытки (дебет)

840 000

800 000

99

Прибыли и убытки (кредит)

1 186 500

1 130 000

№

ПП

СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИЙ

корреспонденции

№

Сумма (руб.)

Д

К

ж/о

1

2

1

2

3

Акт приёма-передачи основных средств №10

Принято в эксплуатацию здание, закончен ное строительством (хоз.спрособ)

Учредительные документы, акт приёмки-передачи

Оприходован грузовой автомобиль, полученный в счёт вклада в уставный капитал

Разработочная таблица

Начислена амортизация основных средств

за декабрь:

а) по производственному оборудованию:

- цеха №1

- цеха №2

- инструментального цеха

Итого

б) зданий и хозяйственного инвентаря:

- цеха №1

- цеха №2

- инструментального цеха

- офиса фирмы

Итого

890 000

100 000

100 000

100 000

4 200

3 800

2 100

10 100

1 200

1 100

1 500

2 400

6 200

01

08

01

75

25/1

25/1

23

25/2

25/2

23

26

08

75

08

80

02

02

Всего по операции

16 300

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47